Es una
comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su
cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza
sobre la misma cuenta.
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de
ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por
medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
La Conciliación Bancaria es uno de los procedimientos de
control que periódicamente se realiza en una empresa, generalmente de forma
mensual, semanal o según lo requerimientos de la administración.
Una conciliación bancaria, es el procedimiento contable que
permite verificar los saldos registrados al final de un período, entre el Libro
Mayor de Bancos y el saldo reportado por la Institución Bancaria,
hasta lograr conciliarlos.
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